El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) aclaró las nuevas reglas para la inscripción en la Modalidad 40, vigentes a partir del 22 de octubre de 2026. Tras la publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF), donde se detallaron los límites y procedimientos actualizados para la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio.
De acuerdo con Eduardo Alcarás Prous, titular de la Unidad de Incorporación al Seguro Social del IMSS, estas modificaciones impactarán exclusivamente a quienes busquen nuevas inscripciones a partir del 22 de octubre de 2026. “Quienes ya están afiliados bajo la Modalidad 40 conservarán las condiciones y salario base vigentes hasta el término de su periodo contratado”, precisó el funcionario.
Cambios clave en inscripción a Modalidad 40 IMSS para 2026
Según Alcarás Prous, los tres puntos centrales para nuevas inscripciones desde octubre de 2026 son:
El salario base de cotización debe corresponder al último salario registrado ante el IMSS más el valor de una UMA.
La inscripción sólo generará derechos a partir de la fecha de la solicitud, eliminándose la posibilidad de pagos retroactivos.
Las personas dadas de alta como trabajadores independientes (Modalidad 10) no podrán contratar simultáneamente la Modalidad 40.
Ejemplos prácticos de los nuevos límites de salario en Modalidad 40 IMSS
Para explicar los nuevos topes de salario, en El Economista hicimos estos ejemplos prácticos:
Ejemplo 1: salario de 500 pesos diarios
Si una persona con último SBC de 500 pesos diarios desea inscribirse, el nuevo límite será de 617.31 pesos diarios (500 + 117.31, valor UMA 2026).
Ejemplo 2: salario de 1,500 pesos diarios
En este caso, el trabajador podrá escoger entre 1,500 y hasta 1,617.31 pesos diarios (último SBC más una UMA). No podrá rebasar este tope aunque desee pagar cuotas más altas.
Ejemplo 3: salario bajo
Si el último salario base fue de 250 pesos diarios, sólo podrá aumentarlo hasta 367.31 pesos diarios. En todos los casos, el salario base elegido no podrá ser inferior al salario mínimo vigente.
| Aspecto | Regla anterior (hasta 21/oct/2026) | Regla vigente (desde 22/oct/2026) |
|---|---|---|
| Salario base de cotización (SBC) | Elección libre hasta 25 UMAs diarias | Límite: último SBC más una UMA |
| Tope máximo | 25 UMAs diarias (2,932.75 pesos diarios en 2026) | Último SBC + 117.31 pesos diarios (UMA 2026) |
| Salario mínimo | Debía respetarse | Se mantiene como piso |
| Inicio de aseguramiento | Desde la baja, con retroactivo posible | Sólo desde la fecha de solicitud; no retroactivos |
| Pagos retroactivos | Admitidos | Eliminados |
| Trámite | En ventanilla o digital | Exclusivamente digital |
| Inscritos vigentes | Conservan condiciones previas | Nuevas reglas en renovación o reingreso |
¿Qué es la Modalidad 40 IMSS y a quién beneficia?
La Modalidad 40, o Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, permite que personas que dejan de trabajar con patrón sigan cotizando por su cuenta para alcanzar una pensión en la vejez. Es requisito haber cotizado al menos 52 semanas en los últimos cinco años (artículo 218 de la Ley del Seguro Social) y otorga acceso a seguros de Invalidez y Vida, así como de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.
¿Por qué se modifican las reglas de la Modalidad 40?
Alcarás Prous explicó que esta reforma busca “evitar simulaciones laborales, garantizar la correcta aplicación de los recursos y proteger los derechos pensionarios”. Según datos de la Auditoría Superior de la Federación, en 2024 había 275,087 personas afiliadas a Modalidad 40, un alza de 30% respecto a 2020.
“La Modalidad 40 no desaparece; se fortalece y se vuelve más clara para quienes quieran inscribirse, garantizando transparencia y protección de los derechos adquiridos”, concluyó el funcionario.
¿Qué cambia para la Ley 73 y la Ley 97, conviene pagar la Modalidad 40?
Para quienes pertenecen al régimen de la Ley del Seguro Social de 1973, la Modalidad 40 puede continuar siendo una alternativa para acumular semanas después de abandonar un empleo formal y, dependiendo de cada caso, mejorar el monto de la pensión.
Esto se debe a que para determinar la pensión bajo este régimen intervienen elementos como la edad de retiro, las semanas cotizadas y el promedio salarial correspondiente a las últimas 250 semanas de cotización, equivalentes aproximadamente a cinco años.
El nuevo límite salarial adquiere especial importancia para las personas que planeaban elevar sustancialmente su salario de cotización durante sus últimos años antes de solicitar una pensión.
Para las personas que cotizan bajo la Ley del Seguro Social de 1997, la situación es diferente. En este régimen la pensión depende principalmente de los recursos acumulados en la cuenta individual administrada por una Afore y de las condiciones previstas por la legislación.
Se detectaron fraudes: Sheinbaum
La Presidenta Claudia Sheinbaum Pardo abordó la modificación de la Modalidad 40 durante la Conferencia del Pueblo del jueves 22 de septiembre. La mandataria explicó que se decidió hacer cambios después de que encontraron posibles fraudes y para que se tenga los recursos necesarios para las pensiones reales.
“Encontramos fraudes, digamos, relacionados con el acceso a las pensiones altas. Entonces por eso se decidió regular la Modalidad 40, que era través de la cual se hacían estos esquemas fraudulentos para poder tener una pensión que no le correspondía la trabajador”, comentó Claudia Sheinbaum Pardo.
La mandataria compartió que en los próximos días se va a dar conocer cómo es que se encontró algunas pensiones vinculadas con esquemas fraudulentos. “Se tomó la decisión a partir de un análisis muy grande que se hizo en un equipo de trabajo en el Gobierno”, comentó.
Modalidad 40 generó más de 27 mil millones de pesos al IMSS en un año
La Modalidad 40 generó más de 27 mil millones de pesos al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en un año, en parte por el impulso de las modificaciones de 2020 al sistema de pensiones. Sin embargo, esos ingresos adicionales no compensan la carga financiera que se prevé en el instituto, revelan documentos del mismo organismo y de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
El 21 de octubre, el Consejo Técnico del IMSS dio a conocer una suspensión en sus procesos administrativos que acota las altas a la Modalidad 40, un esquema voluntario en el cual un trabajador que venía cotizando en el régimen obligatorio, y termina una relación obrero-patronal, puede seguir aportando a los seguros de invalidez y vida; así como al retiro anticipado avanzado y de vejez con un salario base de cotización (SBC) por encima del que había registrado el patrón; esto con el objetivo de obtener un mejor retiro.
De acuerdo con un informe de la ASF que analizó la situación de la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (Modalidad 40) para el año 2024, las incosistencias fueron lo menos. Identificó que de los 104 mil 390 registros, tanto de inscripción como de reingreso, en 399 hubo alguna anomalía o faltante de algún requisito, equivalente al 0.38 por ciento del total.
Sin embargo, “la falta de información del SBC y las fechas de nacimiento; las inconsistencias en la edad y las fechas de inscripción, reingreso y baja de la Modalidad 40 reflejaron la falta de consistencia, confiabilidad y completitud de la información registrada en el sistema informático del IMSS, por lo que requiere fortalecer sus mecanismos de control en la integración y actualización de sus registros”, apuntó.
En total, sin acotarlo a Modalidad 40, el informe expone que en 2024 las pensiones por cesantía oscilaron entre 3 mil 130.7 pesos y 84 mil 345.1 pesos mensuales. El promedio fue de 23 mil 663.7 pesos para mujeres y de 27 mil 138.6 para hombres. Ningún pensionado del IMSS tuvo un retiro similar al ya reportado en áreas del gobierno federal, como la banca de desarrollo y empresas públicas.
El informe expone que durante 2024 los asegurados bajo Modalidad 40 sumaban a 275 mil 87 personas, equivalentes a 1.2 por ciento de los trabajadores registrados ante el IMSS ese año.
Aumentan 27% las aportaciones
El informe expone que la Modalidad 40 sí ha sido usada por los trabajadores paras mejorar sus perspectivas de retiro. “En promedio, los asegurados se inscribieron con un SBC 5 veces superior al último registrado en el régimen obligatorio (…) en tanto que el salario que fue elegido con mayor frecuencia fue el máximo permitido; lo anterior implicó que los asegurados en ese año optaron principalmente por salarios de cotización altos, con el fin de mejorar las condiciones para su retiro”, reportó la ASF.
A la par, entre 2020 y 2024 –con la Reforma de 2020 en medio, que elevó la cuota patronal-, el monto promedio de las aportaciones pagadas por asegurado bajo la Modalidad 40 aumentó 27 por ciento, de 50 mil pesos por año a 63 mil 500, muestra el informe de la ASF. Esto al final se tradujo en que, a través de su plataforma electrónica, el Sistema de Cobranza (SISCOB), el IMSS recibiera 27 mil 383 millones 993.1 mil pesos por este esquema; tanto por aportaciones de 2024 como de años anteriores.
Esos más de 27 mil millones de pesos captados a través de Modalidad 40 se ven pequeños a la luz de la bola de nieve que representan las pensiones en el IMSS y que según los informes actuariales del organismo tendrán su pico entre 2036 a 2040, cuando representen más del 55 por ciento de los ingresos del instituto.
Al cierre del año pasado el organismo estimó en poco más de 762 mil 001 millones de pesos sin contar provisionales, el costo de pagar pensiones: para 2036, se proyecta que alcancen un billón 312 mil 68 millones.
Fuentes: La Jornada, El Economista, SinEmbargo
